Валютное регулирование и валютный контроль

Краткий курс лекций Валютное регулирование

000106 для студентов обучающихся по специальности «Юриспруденция» 030501 можно скачать здесь KKL_Kiryushina_VR_VC_12

Содержание курса 

Тема 1. Валютное регулирование и валютный контроль: значение и роль в финансово-экономической сфере

Тема 2. Правовое регулирование валютных отношений в Российской Федерации

Тема 3. Организационная структура отношений в процессе валютного регулирования и валютного контроля

Тема 4. Валютный контроль в системе государственного регулирования внешнеторговой деятельности

Тема 5. Организация информационного обмена в процессе осуществления валютного контроля

Тема 6. Валютное регулирование в различных таможенных режимах

Тема 7. Контроль за исполнением внешнеторговых бартерных сделок при перемещении товаров через таможенную границу

Тема 8. Ответственность за нарушения валютного законодательства

 

Тема 1. Валютное регулирование и валютный контроль: значение и роль в финансово-экономической сфере

Презентацию к лекции можно скачать здесь VR_1

Тема 2. Правовое регулирование валютных отношений в Российской Федерации

Презентацию к лекции можно скачать здесь VR_2

Тема 3. Организационная структура отношений в процессе валютного регулирования и валютного контроля

Презентацию к лекции можно скачать здесь VR_3

Тема 4. Валютный контроль в системе государственного регулирования внешнеторговой деятельности

Презентацию к лекции можно скачать здесь VR_4

Тема 5. Организация информационного обмена в процессе осуществления валютного контроля

Презентацию к лекции можно скачать здесь  VR_5

Тема 6. Валютное регулирование в различных таможенных режимах

Презентацию к лекции можно скачать здесь  VR_6

Тема 7. Контроль за исполнением внешнеторговых бартерных сделок при перемещении товаров через таможенную границу

Презентацию к лекции можно скачать здесь  VR_7

Тема 8. Ответственность за нарушения валютного законодательства

Презентацию к лекции можно скачать здесь  VR_8

Нормативно-правовая основа: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О валютном регулировании и валютном контроле» 173_FZ

Оглавление закона

Глава 1. Общие положения

Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

Статья 2. Сфера действия настоящего Федерального закона и отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом

Статья 3. Принципы валютного регулирования и валютного контроля

Статья 4. Валютное законодательство Российской Федерации, акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля

Глава 2. Валютное регулирование

Статья 5. Органы валютного регулирования

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Статья 7. Регулирование Правительством Российской Федерации валютных операций движения капитала. — Не действует

Статья 8. Регулирование Центральным банком Российской Федерации валютных операций движения капитала. — Не действует

Статья 9. Валютные операции между резидентами

Статья 10. Валютные операции между нерезидентами

Статья 11. Внутренний валютный рынок Российской Федерации

Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории Российской Федерации

Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций

Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг

Статья 16. Резервирование. — Не действует

Статья 17. Обеспечение исполнения обязательства. — Не действует

Статья 18. Предварительная регистрация. — Не действует

Глава 3. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательная продажа части валютной выручки

Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

Статья 20. Паспорт сделки

Статья 21. Обязательная продажа части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. — Не действует

Глава 4. Валютный контроль

Глава 5. Заключительные положения

 

Из последних изменений в валютном  законодательстве по состоянию на 2013 год

С 13 февраля 2013 г. вступает в силу Федеральный закон от 12.11.2012 г. №194-ФЗ, изложивший в новой редакции часть 1 статьи 15.25 КоАП РФ, устанавливающую ответственность за совершение незаконных валютных операций. Законом расширено понятие незаконных валютных операций. Ранее под ними понимались только прямо запрещенные операции (например, запрещенные законом валютные операции между резидентами). Теперь под незаконными валютными операциями также понимаются и операции, осуществленные с нарушением установленного валютным законодательством порядка их проведения. С практической точки зрения это, среди прочего, означает, что для всех резидентов, будь то компании или физические лица, введена реально работающая административная ответственность за нарушения порядка использования счетов за рубежом. Наказывать будут, в частности, за использование средств, поступивших на эти счета в нарушение общеустановленного порядка напрямую от других лиц, а не с собственного счета резидента в уполномоченном банке в России (кроме прямо разрешенных случаев – исключений).

Использование полученных средств признается теперь незаконной валютной операцией и наказывается штрафом в размере от ¾ до 1 кратной суммы незаконной валютной операции. Это затронет, например, случаи получения и использования процентов по зарубежным депозитным счетам, денежных средств от сдачи в аренду временно не используемого имущества за рубежом и т.п.

С 29 октября 2012 г. вступил в силу Федеральный закон от 28.07.2012 N 140-ФЗ, которым была дифференцирована предусмотренная ст. 15.25 КоАП РФ ответственность за нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Ответственность по ч. 2 названной статьи отныне применяется к тем, кто опоздал с уведомлением или нарушил форму уведомления. Штраф по данной части ст. 15.25 КоАП РФ не изменился и составляет для граждан от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей, для должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей, для юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей. Для тех, кто не уведомил о счете, введена более строгая ответственность по ч. 2.1 той же статьи. Штраф по ней составляет для граждан от четырех тысяч до пяти тысяч рублей, для должностных лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей, для юридических лиц — от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей. Те же нормы об ответственности применяются и в отношении уведомлений об изменении реквизитов и о закрытии зарубежных счетов. Это новшество следует оценивать в увязке с описанной выше «актуализацией» наказаний за нарушения порядка использования зарубежных счетов: чтобы использовать эти счета правильно, переводить средства на них в большинстве случаев следует со счета в уполномоченном банке РФ. А сделать это можно, только уведомив налоговый орган об открытии зарубежного счета.

 

С 1 октября 2012 г. вступила в силу новая Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». Она заменила Инструкцию Банка России № 117-И от 15.06.2004 г., Положение Банка России № 258-П от 01.06.2004 г. и Указание Банка России № 1950-У от 10.12.2007 г., которые утратили силу. Анализ Инструкции показывает, что паспорт сделки приобретает характер универсального инструмента валютного контроля. Новые ситуации, требующие составления паспорта сделки: – агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения. Суммой, которая учитывается при определении порога оформления паспорта сделки по этим договорам, является вся сумма обязательств по договору, а не только сумма вознаграждения посредника; – договоры, предусматривающим продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ (за пределами территории РФ) горюче- смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров, необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств (за исключением запасных частей и оборудования); – договоры аренды недвижимого имущества, а также договоры финансовой аренды (лизинга).

Круг паспортизируемых операций несколько сократился: теперь займы и кредиты на сумму менее $ 50 000 не требуют оформления паспортов сделок, равно как и займы, кредиты, получаемые резидентами – физическими лицами (в последнем случае — независимо от суммы).

Источник: http://www.pglaw.ru

 

Есть вопросы /ответы? пишите в комментариях.

Способность учиться быстрее конкурентов является единственным источником конкурентного преимущества над ними.

Анри де Гейз президент компании Royal Dutch Shell

 

Всего доброго.